Фото из архива. © Волжский.ру
Представляем 446 выпуск рубрики «Правовой Консультант». В этом выпуске: что такое цифровой рубль?
Ответы подготовлены специалистами компании «Инженеры информации» с помощью справочно-правовой системы КонсультантПлюс.
ВОПРОС: Подскажите, пожалуйста, что представляет собой цифровой рубль и как им пользоваться?
1. Что такое цифровой рубль
Цифровой рубль - это вид безналичных денежных средств (ст. 128 ГК РФ). Ими можно рассчитываться только путем перевода на специальной платформе Банка России (п. 4 ст. 861 ГК РФ, ст. ст. 82.10, 82.11 Закона о Банке России).
Правила платформы установлены в Положении Банка России от 03.08.2023 N 820-П "О платформе цифрового рубля". Они размещаются на его сайте (ч. 1, 4 ст. 30.7 Закона о национальной платежной системе).
Пользователями платформы могут быть физические, юридические лица и ИП (п. 40 ст. 3 Закона о национальной платежной системе, п. 2.5 Положения о платформе цифрового рубля). До 31 декабря 2024 г. круг пользователей платформы, которые вправе совершать операции с цифровыми рублями, перечень видов операций, пороговые значения сумм операций определяет Совет директоров Банка России по согласованию с Росфинмониторингом (п. 4 ст. 8 Закона N 340-ФЗ).
Доступ к платформе предоставляется пользователям, в отношении которых проведена идентификация в соответствии с п. 1 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов, а также получен сертификат ключа проверки электронной подписи в удостоверяющем центре. Физлица и ИП для открытия счета и совершения операций с цифровыми рублями должны быть зарегистрированы в ЕСИА и получить ключ простой электронной подписи при личной явке (п. п. 2.5, 2.6 Положения о платформе цифрового рубля).
Доступ к платформе вам предоставит любой ее участник, который ведет ваши банковские счета или формирует остаток электронных денежных средств (ЭДС), которым можно распоряжаться с использованием персонифицированного или корпоративного электронного средства платежа (ПЭСП или КЭСП). В случаях, предусмотренных федеральными законами, доступ предоставляет Банк России. По общему правилу участник платформы не может отказать вам в доступе к ней (ч. 12 ст. 30.7 Закона о национальной платежной системе, п. 2.4 Положения о платформе цифрового рубля).
Информацию об участниках платформы можно узнать из перечня на сайте Банка России (ч. 13 ст. 30.7 Закона о национальной платежной системе).
Доступ к платформе предоставляется через одного или нескольких участников платформы, клиентом которых вы являетесь, одновременно с открытием счета цифрового рубля или на основании обращения о предоставлении доступа к платформе, если счет открыт (п. 4.1 Положения о платформе цифрового рубля).
Доступ к платформе, а также возможность совершать операции с цифровыми рублями обеспечиваются через приложение, которое предоставляет вам участник платформы. Речь идет о таких приложениях:
1) для пользователей-физлиц - приложение на мобильном устройстве пользователя (смартфоне, планшетном компьютере) под управлением Android или iOS;
2) пользователей-юрлиц - приложение в системе дистанционного банковского обслуживания: мобильное приложение под управлением Android или iOS, а также программное обеспечение, которое запускается в веб-браузере.
Указанные выводы следуют из п. 2.2 Положения о платформе цифрового рубля, п. п. 1.1, 1.2 Стандарта платформы цифрового рубля "Требования и рекомендации к пользовательским интерфейсам при совершении операций с цифровым рублем" (Версия 1.0). Полагаем, что для пользователей-ИП формат приложения тот же, что и для юрлиц.
Оплата услуг Банка России осуществляется пользователем платформы на основании утвержденных тарифов (ч. 8 ст. 30.8 Закона о национальной платежной системе). Например, за перевод цифровых рублей юрлицами в пользу юрлиц (операция В2В) установлен тариф в размере 15 руб. за один перевод (оплачивается плательщиком средств). Тарифы действуют с 01.01.2025. До 31.12.2024 операции на платформе проводятся бесплатно (таблица 1 Приложения к Решению Совета директоров Банка России от 03.08.2023).
Участники платформы с пользователей платформы плату не взимают (таблица 3 Приложения к Решению Совета директоров Банка России от 03.08.2023).
2. Как пользоваться цифровым рублем
Чтобы открыть счет цифрового рубля, подайте обращение через приложение участника, клиентом которого вы являетесь, и заключите договор с Банком России. Счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета (ч. 2 ст. 30.8 Закона о национальной платежной системе, п. 3.5 Положения о платформе цифрового рубля).
Банк России может в одностороннем порядке изменять договор счета цифрового рубля. Он уведомит вас об этом в порядке, определенном в договоре (ч. 13 ст. 30.8 Закона о национальной платежной системе).
Учтите: можно открыть только один счет цифрового рубля. Нельзя открыть совместный с другими пользователями счет цифрового рубля, счет в драгоценных металлах, формировать группу счетов. Кроме того, не допускается кредитование счетов цифрового рубля, начисление процентов на остаток средств на счете. Привлечение цифровых рублей во вклады (депозиты) не осуществляется (п. 3.3 Положения о платформе цифрового рубля, ч. 4, 6 ст. 30.8 Закона о национальной платежной системе, ч. 8 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности).
Операции с цифровыми рублями совершаются на основании распоряжений. Они направляются в электронном виде через приложение участника платформы, который предоставляет вам доступ к платформе. Перечень и реквизиты распоряжений для совершения таких операций (Альбом распоряжений для платформы цифрового рубля) размещаются на сайте Банка России. На нем размещается и альбом электронных сообщений, которые используются для взаимодействия при совершении данных операций (ч. 5 ст. 7.1, ч. 6 ст. 30.7 Закона о национальной платежной системе, п. 4.4 Положения о платформе цифрового рубля).
Пополнить счет цифрового рубля вы можете, направив участнику платформы распоряжение для списания денежных средств с вашего банковского счета, открытого этим участником платформы (или уменьшения остатка ЭДС, которым можно распоряжаться с использованием ПЭСП или КЭСП), и зачисления их на ваш счет цифрового рубля (п. 5.4 Положения о платформе цифрового рубля).
Рассчитываться цифровыми рублями можно путем их перевода. Перевод производится на основании распоряжения плательщика, направленного через участника платформы, а также на основании распоряжения, составленного Банком России от имени плательщика (п. 4 ст. 861 ГК РФ, п. 5.2 Положения о платформе цифрового рубля). Обязательство по уплате цифровых рублей считается исполненным с момента их зачисления на счет цифрового рубля получателя средств (ч. 22 ст. 7.1 Закона о национальной платежной системе).
Распоряжения применяются на платформе цифрового рубля в рамках формы безналичных расчетов платежными поручениями (п. 1 ст. 862 ГК РФ, п. 5.5 Положения о платформе цифрового рубля).
Вывести цифровые рубли с вашего счета по вашему распоряжению можно, только зачислив их на ваш банковский счет, открытый участником платформы, через которого вы направите распоряжение, или направив на увеличение остатка ваших ЭДС, которым можно распоряжаться с использованием ПЭСП или КЭСП (п. 1 ч. 23 ст. 7.1 Закона о национальной платежной системе, п. 5.4 Положения о платформе цифрового рубля).
При закрытии счета остаток цифровых рублей вам тоже не выдадут. Их могут только перечислить на другой ваш банковский счет в кредитной организации либо направить на увеличение остатка ваших ЭДС, которым можно распоряжаться с использованием ПЭСП или КЭСП (ч. 10 ст. 30.8 Закона о национальной платежной системе).
Об исполнении распоряжения вы получите извещение от участника платформы, через которого вы направили распоряжение; если вы получатель средств - от всех участников платформы, которые предоставляют вам доступ. Через приложение участника платформы можно направить запрос и получить информацию о сумме остатка цифровых рублей, об операциях с цифровыми рублями (п. п. 3.13, 5.15 Положения о платформе цифрового рубля).
Запросы и претензии, связанные с использованием открытого вам счета цифрового рубля, с предоставлением информации о счете цифрового рубля, а также о совершенных операциях с цифровыми рублями можно направлять участнику платформы, через которого у вас есть доступ к ней (п. 3.16 Положения о платформе цифрового рубля).
ООО «Инженеры информации»
• продажа и обслуживание справочной правовой системы КонсультантПлюс;
• подписка на журнал для бухгалтера «Главная книга»;
• семинары-тренинги по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Волжский, ул. Карбышева 76, офис 824-826
(8443) 25-57-83, 38-68-25 mail@enginf.ru, b2b34.ru
Хотите быть в курсе всех изменений законодательства и узнавать обо всех новостях раньше других? Тогда подписывайтесь на телеграм-канал: https://t.me/b2b34
Вы же относитесь со всей серьезностью к своей работе? И не хотите совершить ошибку, которая помимо нервов, будет стоить еще и внушительной суммы денег. Тогда вам точно стоит подписаться: https://t.me/HozBezopasnost